Kotitalousvähennys: remontti, kunnossapito- ja perusparannustyöt
Kotitalousvähennykseen on tulossa suuria muutoksia vuonna 2025, joten jos sinulla on suunnitteilla tai kesken vielä vuoden 2024 aikana kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä, kannattaa ne saattaa loppuun. Kotitalousvähennyksen voi saada remontointi eli asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä.
Kerromme tässä artikkelissa remontointiin liittyvästä kotitalousvähennyksestä vuonna 2024 sekä miten kotitalousvähennys tulee muuttumaan vuonna 2025.
Kotitalousvähennys 2024
Voit saada kotitalousvähennyksen, kun ostat työn yritykseltä tai palkkaat työntekijän tekemään sen. Vähennykseen oikeuttavaa työtä tulee kuitenkin tehdä omassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa.
Vuonna 2024 kotitalousvähennyksen määrä on enintään 2 250 euroa vuoden aikana puolisoa kohden. Yhdessä puolison kanssa voi siis saada enintään 4 500 euron kotitalousvähennyksen. Omavastuu työlle on 100 euroa vuodessa ja remontin eli asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä saa 40 % työn osuudesta, mukana arvonlisävero.
Esimerkkitilanteessa Pekka on tilannut yritykseltä omakotitalonsa piha-alueen laatoituksen ja laskussa työn osuus on 2 000 euroa, sisältäen arvonlisäveron. Kunnossapito- ja perusparannustyöstä saa kotitalousvähennystä 40 % eli tässä tapauksessa 800 euroa. Verohallinto vähentää siitä omavastuun 100 euroa, joten Pekka saa kotitalousvähennystä 700 euroa.
Saako kodin tai vapaa-ajan asunnon remontista kotitalousvähennystä?
Remonttitöihin kuuluvat esimerkiksi sisäpintojen maalaus, tapetointi, lattiapintojen korjaus tai uusiminen ja pesuhuoneen tai saunan remontointi, ja näistä voi saada kotitalousvähennyksen.
Remonttitöihin sisältyvät esimerkiksi myös asuntoa ja piha-aluetta täydentävien keveiden rakennelmien, kuten pation, terassin, valokatoksen tai laiturin rakentaminen tai purkaminen.
Katso kaikki vähennykseen oikeuttavat työt alla olevasta taulukosta.
Mitkä ovat remontoinnissa kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt?
Remonttitöitä eli kunnossapito- ja perusparannustyötä ovat esimerkiksi omakotitalon tai vapaa-ajan asunnon piha-alueella tapahtuvat vesijohtojen, jätevesijärjestelmän, sähköistyksen, valaistuksen ja tietoverkkojen kunnostus- ja perusparannustyöt. Myös esimerkiksi salaojien uusiminen sisältyy kotitalousvähennykseen.
Suunnitteletko salaojaremonttia? Lue lisää salaojaremontin hinnan muodostumisesta.
Alla olevan Verohallinnon taulukon mukaan kotitalousvähennystä voi saada seuraavista kunnossapito- tai perusparannustöistä.
| Asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- tai perusparannustyö, josta voi saada kotitalousvähennyksen |
| Kunnossapito- ja perusparannustyö (esimerkiksi sisäpintojen maalaus, tapetointi, lattiapintojen korjaus tai uusiminen, pesuhuoneen tai saunan remontointi, keittiökaappien asennus, keskuspölyimurin asennus) |
| Kunnossapito- ja perusparannustyöhön liittyvä valvojan työ |
| Seinien maalipesu ennen maalausta |
| Aurinkopaneelien asennus omakotitalossa tai vapaa-ajan asunnossa, tai kun ne kuuluvat asunto-osakeyhtiölain mukaan osakkaan kunnossapitovastuulle |
| Asunnon piha-alueella sijaitsevien erillisten katettujen rakennusten ja rakennelmien kunnossapito- ja perusparannustyö |
| Asuntoa ja piha-aluetta täydentävien keveiden rakennelmien (patio, terassi, valokatos, laituri) rakentaminen tai purkaminen |
| Asuntoon kuuluvan terassin tai pation lasitus siten, että tilaa ei samalla lämpöeristetä |
| Asunnon osittainen uudistaminen siten, että tila säilyy edelleen asumiskäytössä (esimerkiksi kantavan seinän poistaminen, huonejärjestyksen muuttaminen, saunan rakentaminen huoneistoon) |
| Omakotitalon ulkokunnostus maalamalla |
| Omakotitalon antennin asennus ja huolto |
| Omakotitalon ulkoverhouksen uusiminen ja siihen liittyvä purkutyö |
| Asunnon remontointi tyhjillään, kun asunto otetaan remontin jälkeen välittömästi omaan käyttöön |
| Kuntotarkastukset, jos vähäinen osa laajempaa vähennykseen oikeuttavaa kunnossapito- tai perusparannustyötä |
| Turvalukon asennustyö |
| Hälytys- ja turvajärjestelmien asennus- ja kunnossapitotyö |
| Lämmityskattilan puhdistus ja hyötysuhdemittaus |
| Lämmityskattilan öljypolttimon huolto |
| Ilmanvaihtolaitteiden puhdistus, mittaus, säätäminen ja huolto |
| Omakotitalon tai vapaa-ajan asunnon piha-alueella tapahtuvat vesijohtojen, jätevesijärjestelmän, sähköistyksen, valaistuksen ja tietoverkkojen kunnostus- ja perusparannustyöt |
| Piha-alueen laatoitus- asfaltointi- ja muut pinnoitustyöt |
| Piha-aidan rakentaminen ja kunnostus |
| Pora- tai muun kaivon rakentaminen piha-alueelle |
| Pihatien rakentamiskustannukset piha-alueella |
| Pihakaivon puhdistus |
| Sähkö- tai vesijohdon asentaminen vanhaan vapaa-ajan asuntoon |
| Liittymismaksut (sähkö-, vesi-, jätevesi, kaukolämpö- tai televerkkoon) omakotitalossa tai vapaa-ajan asunnossa siltä osin kun maksu on välitöntä vastiketta kunnossapito- ja perusparannustyöstä piha-alueella |
| Jätevesijärjestelmän rakentaminen haja-asutusalueella |
| Lämmitysjärjestelmän uusiminen, parantaminen ja korjaaminen sekä tällaisen asentaminen ja vanhan purkaminen, jos lämmitystavan muutokseen ei ole myönnetty energia-avustusta. |
| Aurinko- ja maalämpöjärjestelmän sekä ilmalämpöpumpun asentaminen omakotitaloon tai vapaa-ajan asuntoon |
| Ilmalämpöpumpun huolto |
| Sähköauton akkujen lataamiseen tarkoitetun kotilatausaseman asennustyöt |
| Pellettivaraston rakennustyö |
| Kodin koneiden asennustyö, kun osana laajempaa vähennykseen oikeuttavaa kunnossapito- tai perusparannustyötä (esimerkiksi keittiöremontin yhteydessä) |
| Tieto- ja viestintätekniikan laitteiden asennus- ja kunnossapitotyöt |
| Pihan yhteydessä olevan laiturin uusiminen, kunnossapito- ja perusparannustyö, niihin liittyvä kuntotarkastus sekä laiturin nostotyö |
| Osakkeenomistajan kunnossapitovastuulle asunto-osakeyhtiölain tai yhtiöjärjestyksen nojalla kuuluvat kunnossapito- ja perusparannustyöt |
| Asunnon portaikkoon asennettavan tuolihissin asennustyö |
| Asuinhuoneiston ja parvekkeen sisäosien kunnossapito- ja perusparannustyöt |
| Huoneiston parvekkeen lasitustyöt |
| Ilmalämpöpumpun ja lautasantennin asentamistyö huoneiston ulkopuolelle tai parvekkeelle |
| Omilla osakkeilla hallitun autotallin/autokatoksen sisäpuolinen kunnossapito- ja perusparannustyö |
| Omilla osakkeilla hallitun autotallin/autokatoksen ulkopuolinen kunnossapito- ja perusparannustyö, kun kunnossapitovastuu siirretty yhtiöjärjestyksellä osakkaille |
| Asunto-osakehuoneiston piha-alueella tehtävät pation, terassin, valokatoksen, laiturin, aidan, pihalaatoituksen teettämis- ja kunnostustyöt sekä kukkien ja pensaiden istutustyöt |
| Asunto-osakehuoneiston piha-alueella olevan pation tai terassin lasitus siten, että tilaa ei samalla lämpöeristetä |
| Huoneistossa tehtävän kotitalousvähennykseen oikeuttavan kunnossapito- ja perusparannustyön valvontatyö |
| Asunto-osakeyhtiön saama avustus osakkeenomistajan vastuulla oleviin vähennyskelpoisiin kunnossapito- ja perusparannustöihin |
Seuraavista kunnossapito- ja perusparannustöistä ei saa kotitalousvähennystä
Kotitalousvähennyksen voi ilmoittaa keväällä esitäytetyssä veroilmoituksessa tai OmaVerossa. Kuluvan vuoden vähennyksen voi ilmoittaa jo verokortille, mutta esimerkiksi seuraavista töistä ei voi Verohallinnon mukaan saada vähennystä:
- Asunnon tai rakennuksen uudisrakentaminen ja siihen liittyvä täydennysrakentaminen sekä erilliset lisä- ja muutostyöt.
- Asunnon piha-alueella sijaitsevien erillisten katettujen rakennusten ja rakennelmien rakentaminen sekä purkaminen kokonaan tai osittain.
- Asunnon tai rakennuksen laajennustyö.
- Kylmätilan (ullakko tai kellari) ja varastotilan muuttaminen asuinkäyttöön.
- Asunnon remontointi tyhjillään (myös jos kuolinpesä maksaa remontin), kun asuntoa ei oteta remontin jälkeen omaan käyttöön.
- Nuohoustyö.
- Piha-alueen uudisrakentamistyöt.
- Piha-alueen ulkopuoliset työt (esimerkiksi rannan ruoppaus, tien rakentamistyöt tai johto-, kaapeli- ja putkityöt).
- Kodin koneiden ja laitteiden (kylmäkalusteet, liesi, liesituuletin, pesukone) erillinen asennustyö.
- Uima-altaan, kylpypaljun, kylpyammeen tai muun vastaavan altaan rakentaminen piha-alueelle.
- Asunto-osakeyhtiön kunnossapitovastuulle asunto-osakeyhtiölain, yhtiöjärjestyksen tai yhtiökokouksen päätöksen nojalla kuuluvat kunnossapito- ja perusparannustyöt.
- Asuinhuoneiston- ja parvekkeen ulkopintojen kunnossapito- ja perusparannustyöt.
- Huoneiston rakenteet, eristeet ja perusjärjestelmät (lämmitys-, sähkö-, tiedonsiirto-, kaasu-, vesi-, viemäri-, ilmanvaihto- tms.).
Kotitalousvähennys laskee vuonna 2025 merkittävästi
Vuodesta 2025 alkaen kotitalousvähennystä voi saada korkeintaan 1 600 euroa, kun vuonna 2024 vähennyksen määrä on 2 250 euroa. Myös vähennysprosentti alenee remontointityökorvauksen osalta 40 prosentista 35 prosenttiin.
Mikäli työn tekemiseen palkataan työntekijä, myös palkkojen kohdalla korvaus vähenee 15 prosentista 13 prosenttiin. Kotitalousvähennyksen omavastuu nousee myös 100 eurosta 150 euroon.
Muutos tulee koskemaan kaikkia vuonna 2025 ja sen jälkeen tehtäviä töitä. Jos aiot tehdä kotona tai piha-alueella kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä vielä vuoden 2024 puolella, on myös lasku maksettava vuoden loppuun mennessä. Tällöin saat vielä vähennyksen vuoden 2024 määräysten mukaisesti.
Öljylämmityksestä luopumiseen ei tule muutoksia, eli jos öljylämmityksestä luopuminen on edelleen ajankohtaista, saa siitä kotitalousvähennystä vuoden 2027 loppuun saakka enintään 3 500 euroa ja 60 % työn osuudesta yritykseltä ostettaessa.
Mitä muutos tarkoittaa, jos Pekka tilaisi saman piha-alueen laatoitustyön vuonna 2025?
Esimerkkitapauksessa Pekka tilaa yritykseltä omakotitalonsa piha-alueen laatoituksen, ja laskussa työn osuus on 2 000 euroa, sisältäen arvonlisäveron. Vuonna 2025 kunnossapito- ja perusparannustyöstä saa kotitalousvähennystä 35 % työn osuudesta eli tässä tapauksessa 700 euroa. Verohallinto vähentää siitä omavastuun 150 euroa, joten Pekka saa kotitalousvähennystä 550 euroa.
Nämä kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt saat Par-kaivuulta
Par-kaivuun palveluihin kuuluvat terassien ja patioiden rakentaminen, omakotitalon tai vapaa-ajan asunnon piha-alueen lämmitysjärjestelmien, kuten lämpökanaalien uusiminen, parantaminen ja korjaaminen sekä sähköautojen latausasemien asennus.
Vastaamme myös piha-alueen vesijohtojen, salaojien ja jäteverkkojen kunnostus- ja perusparannuksesta. Toteutamme lisäksi maalämmön asentamisen.
Kauttamme saat myös viherrakentamisen palvelut, kuten pihan laatoitukset ja pinnoitukset, jätevedenpuhdistamot haja-asutusalueelle sekä pihan kukkien tai pensaiden istutuksen.
Kaikki nämä ovat vähennykseen oikeuttavaa työtä!
Tutustu referensseihimme ja kysy rohkeasti lisää palveluistamme!